Nếu vẫn là công ty doanh nghiệp, định nghĩa cash flow statement là gì ắt hẳn quen thuộc với bạn nữa. Còn nếu như bạn đang trong quá trình khởi nghĩa, việc hiểu rõ cash flow statement là gì và mục đích của nó càng đặc trưng hơn nữa. Tất cả những thông tin cơ bản về cash flow statement sẽ được đề cập trong bài viết dưới đây. 


1. Định nghĩa báo cáo lưu hành chi phí tệ

*
Báo cáo lưu giữ hành chi phí tệ phản ánh tình hình thu bỏ ra của doanh nghiệp

Cash Flow Statement là thuật ngữ bởi tiếng Anh của báo cáo lưu hành tiền tệ. Đây là một báo cáo tài thiết yếu tổng hòa hợp được dùng để phản ánh thực trạng thu chi tiền tệ của một doanh nghiệp. 

Báo cáo lưu giữ hành chi phí tệ góp nhà chi tiêu đánh giá tổ chức cơ cấu tài chính, các chuyển đổi trong gia tài thuần, kỹ năng thanh toán cùng khả năng thay đổi của gia sản thành tiền bạc một doanh nghiệp. 

Ngoài ra, report lưu hành tiền tệ còn có khả năng dự đoán về thời gian, số lượng lẫn độ tin cẩn của những luồng tiền trong tương lai, đồng thời review khả năng có lãi lẫn gần như tác động đổi khác giá cả. 

2. Ngôn từ cash flow statement là gì?

*
Báo cáo lưu lại hành tiền tệ được phân loại bởi 3 hoạt động

Cash Flow Statement được phân loại bởi 3 hoạt động: hoạt động tài chính, chuyển động kinh doanh cùng hoạt động đầu tư chi tiêu trong một thời kỳ độc nhất vô nhị định.

Bạn đang xem: Statement of cash flows là gì

Hoạt hễ kinh doanh: Là hoạt động tạo ra doanh thu cho doanh nghiệp. Luồng tiền trong kinh doanh bao gồm tiền chiếm được từ khách hàng hàng, chi phí trả cho nhà cung ứng hàng hóa dịch vụ hay tiền chi trả cho tất cả những người lao động. Hoạt đụng đầu tư: Là hoạt động xây dựng, thanh lý, cài đặt bán những tài sản dài hạn và những khoản đầu tư chi tiêu khác.Hoạt động tài chính: Là vận động tạo ra các đổi khác về quy mô với kết cấu của vốn chủ cài và vốn vay mượn của doanh nghiệp. 
Hoạt động kinh doanhHoạt rượu cồn đầu tưHoạt hễ tài chính
Dòng tiền vào (INFLOWS)Hóa đơn từ quý khách hàng như: bán sản phẩm bằng tiền mặt, tổng hợp những khoản bắt buộc thu từ khách hàng– Bán gia tài dài hạn

– Tiền dìm được từ những việc chia cổ tức

– Bán đầu tư và chứng khoán phi giao dịch

– lãi suất từ bạn vay

– desgin trái phiếu cùng thương phiếu

– xây đắp cổ phiếu

Dòng chi phí ra (OUTFLOWS)– tiền lương nhân viên

– Khoản thanh toán giao dịch cho bên cung cấp

– chi phí thuế

– chi phí phạt

– lãi suất vay phải đến trả ngân hàng/người mang lại vay

– Mua gia tài dài hạn

– Mua đầu tư chi tiêu vốn cổ phần

– Nợ đề nghị trả (Tiền đưa ra trả nợ thuê tài chủ yếu đã trả, cổ tức, lợi nhuận đưa ra trả đến chủ sở hữu)

– Mua cổ phiếu quỹ

Phương pháp lập báo cáo lưu hành chi phí tệ:

Phương pháp trực tiếp: Tổng hợp, phân tích các khoản thu, chi dựa vào ghi chép của kế toán doanh nghiệp.Phương pháp con gián tiếp: khẳng định các tiêu chí về luồng tiền dựa trên tổng roi trước thuế, tiếp nối điều chỉnh theo các khoản:Các khoản doanh thu, chi phí không phải bằng tiền như khấu hao TSCĐ, dự phòng…Tiền đã nộp thuế thu nhập doanh nghiệpCác thay đổi từ chuyển động kinh doanh sau khoản thời gian đã trừ thuế TNDN.

Xem thêm: Những Đặc Trưng Ẩm Thực Miền Bắc Việt Nam, Ẩm Thực Miền Bắc

3. Mục đích báo cáo lưu hành tiền tệ

*
Báo cáo lưu lại hành chi phí tệ cho biết nguồn chi phí thu được của công ty đến từ đâu và đưa ra cho bài toán gì

Báo cáo lưu hành chi phí tệ cho biết nguồn chi phí thu được của người tiêu dùng đến tự đâu và đưa ra cho việc gì.Xác định mối quan hệ giữa dòng tài chính thuần và lợi nhuận thu được. Lấy lợi nhuận trừ đi túi tiền sẽ khẳng định được lợi nhuận. Còn dòng tiền thuần trong report lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ đề đạt sự chênh lệch thân hai dòng vốn thu với chi. Đánh giá bán doanh nghiệp có công dụng trả nợ đúng hạn xuất xắc không. Dự báo dòng tiền trong tương lai nhằm mục đích định giá chỉ một doanh nghiệp.

4. Ưu điểm của report lưu hành tiền tệ

*
Báo cáo lưu lại hành tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong vận hành doanh nghiệp

Báo cáo lưu giữ hành chi phí tệ có chức năng cung cung cấp thêm các thông tin đặc biệt quan trọng mà Bảng bằng vận kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ko có.

Bảng phẳng phiu kế toán chỉ biểu lộ giá trị gia tài và mối cung cấp hình thành gia sản tại một thời điểm, còn báo cáo lưu hành chi phí tệ đang cho họ biết công ty đã mua phần đông gì, thanh lý bao nhiêu tài sản cố định, sẽ vay bao nhiêu tiền cùng trả được bao nhiêu.

Báo cáo kết quả vận động kinh doanh được lập theo cơ chế kế toán thực tế phát sinh chứ chưa phải nguyên tắc kế toán tài chính tiền mặt. Còn báo cáo lưu hành tiền tệ giúp giải thích sự biến đổi trong số dư tiền khía cạnh cuối kì cùng đầu kì.

5. Các thuật ngữ liên quan

Như vẫn nói sống trên, report lưu hành tiền tệ là báo cáo tài thiết yếu tổng phù hợp được dùng để phản ánh tình trạng thu chi tiền tệ của một doanh nghiệp. Lúc lập báo cáo lưu hành tiền tệ, nhân viên cấp dưới kế toán sẽ đề nghị sử dụng những thuật ngữ liên quan như: Bảng cân đối kế toán, report kết quả chuyển động kinh doanh, báo cáo lưu giao dịch chuyển tiền tệ, bạn dạng thuyết minh report tài chính…

Hy vọng nội dung bài viết trên đã lý giải cho các bạn cash flow statement là gì, mục đích và tầm quan trọng của nó trong việc kinh doanh, vận hành của một doanh nghiệp. Chúc chúng ta thành công!